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Tiempo de restaurantes y cafeterías para los autónomos

¡Hola amigos! Hoy me he levantado de la manera que prefiero, que es sin que suene el despertador y en el momento en que la consciencia ha iniciado su despertar a este día. Y justamente por eso me he dado cuenta todavía más de la importancia del tiempo y sus manifestaciones.

El tiempo no deja de ser una frecuencia, un ir y venir, un sistema… y así podríamos asociarle miles de atributos. Pero, en realidad, si te permites a ti mismo sentirlo, el tiempo, y su expresión terrenal a través del reloj -ese tic, tac- nos recuerdan lo importante de cada segundo de cada minuto de nuestra vida.

Que debemos aprovechar el tiempo suena tópico, pero lo que sí que es real es que aquello que no sientes como propio, con la energía de la vida, en cada momento que vives, lo pierdes.

Como sabéis los que me acompañáis en el día a día, mi misión es desarrollar negocios saludables a través de una fiscalidad positiva. Y en eso estoy, investigando y pensando cuáles pueden ser las mejores y nuevas opciones para mejorar la economía de las personas y ayudarlas, con ello, a alcanzar una vida feliz.

Pues bien, ya sabéis que el universo ayuda a quien lo pide, así que, sin saber cómo, a través del nuevo proyecto de ley de autónomos vamos a poder liberar el tiempo que dedicamos a la cocina y además vamos a encontrar una nueva vida deducible. Un proyecto de autónomos que si por fin se ponen de acuerdo y lo publican, parece ser que entrará en vigor en enero de 2018.

Está previsto que las personas que estén dadas de alta en una actividad (es decir, que sean autónomos) se puedan deducir 26,67 euros diarios en dietas, siempre que se gasten este importe -como máximo- en restaurantes y cafeterías de nuestro país y paguen mediante tarjeta o cheques restaurante.

¡Qué novedad! ¿Verdad? Y ¡atención, nómadas digitales!: si el gasto es en el extranjero, el importe con derecho a deducción es de 48,08 euros diarios.

Al leerlo, rápidamente me puse a pensar y a calcular. Y el resultado fue el siguiente:

Días laborables del año 2018 -más o menos exacto en función de cada localidad, por eso de las fiestas patronales-:
248 días de trabajo x 26,67 euros al día = 6614,16 euros de gasto deducible permitido al año. Este importe pasa a ser deducible en tu declaración. Es decir, que en función de tu tipo impositivo dejarás de pagar una cantidad determinada de impuestos.

Si nos ponemos en el porcentaje máximo que deben pagar los que están en la liga de la fiscalidad positiva (ya sabéis, lo que explico en mi e-book Tu economía y tu fiscalidad, de la 3a división a la Champions), que es el 25%, el resultado es este: Que el 25% de 6.614,16 son 1.853 euros que dejaras de pagar en tu declaración de la Renta si cierras durante la semana tu cocina y haces ese gasto en restaurantes y cafeterías.

Además, al no tener que entrar en tu cocina, por otro lado te vas a ahorrar la luz, el agua y el gas. ¡Esto sí que es un regalo avanzado de Navidad!

Pero aun hay otra cosa en esto de los cambios sociales que tienen que ver con la economía y las actividades emergentes: ¿Qué os parece, aprovechando estas novedades, la idea de darse de alta de cafetería como anexo a la actividad principal de cada uno? Un formato, por ejemplo, de panadería más cafetería o librería más cafetería, y lo que os queráis imaginar y hacer entonces un menú de comida diaria por 26,67 euros… Eso sí, saludable, ¿eh?

Ya me lo contaréis y los que queráis un mentoring específico para hacer vuestra economía saludable y vuestra fiscalidad positiva, escribidme y nos ponemos a ello.

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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HE ENTENDIDO la información sobre protección de datos y doy el consentimiento informado. No he enviado previamente ningún correo a lluisa@ochoa-trepat.com para aclarar dudas sobre todo lo que he leído, porque no las tengo. *

Yo soy SLU

Muchos han sido los comentarios y preguntas que me han llegado después del post El día después del IVA para que les dé respuesta.

Lo cierto es que algunos os habéis adelantado a dar respuesta a dos preguntas que, a modo de reflexión, hago a mis alumnos en la Universidad y que quienes me conocen saben que disfruto con ellas:

¿Quiénes somos? y ¿A dónde vamos?

Por lo tanto, en tu caso, la pregunta te la quiero hacer directa: ¿Quién eres? Y ¿a dónde vas?

Son dos preguntas sencillas que a mí me ayudan a no perderme en el camino. La respuesta, en relación a los temas que tratamos en este blog, es que somos autónomos y vamos a La Moncloa.

¿Tienes alguna otra respuesta? Compártela en este foro, porfa. Pues bien, a lo que íbamos:

¿Qué puedes hacer como autónomo para no sufrir desigualdades tributarias?

Es una pregunta que me ha obligado a reflexionar y reafirmar la necesidad actual de abrir la conciencia fiscal y legal del sistema para que pueda ser fácil y justo.

Dar voz y respuesta a todas y cada una de las desigualdades que se producen va a ser el foco actual de mi trabajo diario. Y cuento con todos vosotros para que, si hace falta, cojamos el Ave en cualquier lugar del país, o el autobús, y tú, Álvaro López, te vienes en avión y nos vamos todos a La Moncloa a decirlo, con independencia de quien sea el que gobierne.

Pero mientras no nos lo solucionan, vamos a dar opciones a tal incongruencia legal.

Te suena ¿YO SL?

Pues bien, constituyes una sociedad y pasas a ser trabajador de la misma. Te asignas un salario cada mes y te beneficias de la posibilidad legal de cobrar como trabajador asalariado.

Por si no lo sabes, si finalmente te reúnes contigo mismo y decides constituir una sociedad unipersonal (“yo me lo guiso y yo me lo como”) puedes constituir esa sociedad sin nadie mas, lo que tiene la ventaja de no tener que discutir ni consensuar con nadie tus decisiones.

Sin embargo, hay una cosa importante que debes tener en cuenta: hay que añadir una U de unipersonal al nombre de la sociedad. De lo contrario, desaparecería el beneficio que supone el hecho de que por la gestión de la sociedad únicamente responde el capital social. Si eres único socio y te falta la famosa U, automáticamente tu coche y tu piso pasarían a responder por la gestión de la sociedad. Por tanto, la solución es YO SLU.

Si quieres saber más sobre cómo hacerlo, en “Lis constituye una sociedad”, tienes la información explicada de forma fácil.

Y para el próximo post estoy investigando sobre la financiación empresarial, ¿te interesa?

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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El día después del IVA

Por fin terminó el período de declaraciones de impuestos y podemos respirar tranquilos. Al final, la mayoría de autónomos y Pymes han podido aplazar los pagos del IVA en 12 cómodos plazos mensuales. Vamos, como la hipoteca y el cole de los niños.

Cuando un año finaliza es el momento de hacer balance, de reflexionar. Hay quien reflexiona sobre el año que se termina el día 31 de diciembre, pero también hay quien lo hace en términos económicos y entonces tiene que esperar al 31 de enero para hacer su balance. Una fecha mucho más precisa para saber realmente cómo ha ido el año, dado que ya has realizado tu cierre de año económico.

El mejor día para reflexionar sobre el año que se termina y ver cómo ha evolucionado nuestro negocio, es el 31 de enero

Por eso, en un día como hoy, te sugiero que después de meditar sobre cómo mejorar tu economía, te apuntes a la acción del paso a paso necesario para tener una economía positiva y poder utilizarla a tu favor.

El resultado de mi momento interior ha sido el adquirir el compromiso contigo, lector habitual de mi post… de continuar investigando para que contando contigo hagamos posible una economía y fiscalidad positiva, que es aquella que es fácil y justa.

Y como a mí me gusta la acción, ahí va un primer resultado de lo que he descubierto hoy. Ya te adelanto que yo estoy alucinada.

He investigado las diferencias de pago de Renta en el supuesto de ser un trabajador (asalariado) y en el supuesto de ser autónomo (cuenta propia).

Antes de entrar en detalles, creo que puede ser de ayuda recordar que todos, bien seas asalariado o autónomo, pagamos una cantidad basada en nuestro rendimiento económico. Es decir, teniendo en cuenta la base de ganancias del año.

Por ejemplo: Si ganas 25.000 euros netos hay diferencias de pago en la Renta según cuál sea tu condición personal -soltero, o casado, sin hijos o con hijos, si tu pareja trabaja o no trabaja-.

Aunque esto no es todo, para nada.

Además, también hay diferencias si vives en un lugar u otro. Es decir, hay diferencias si vives, en el caso de España, en una Comunidad u otra.

Así que, vamos con esta reflexión y sus resultados:

PAGO DE RENTA TENIENDO EN CUENTA TUS BENEFICIOS NETOS:

Para una persona que cobra o gana 25.000,- euros netos (en términos económicos es lo mismo) es importante conocer las diferencias que hay de pago de Renta si esa cantidad la gana como trabajador o, por el contrario, los gana como autónomo.

Ya te adelanto que en términos económicos puede ser lo mismo, pero los resultados que vas a encontrar a continuación, siento decirte que no son lo mismo.

Tres supuestos:

  1. Soltera sin hijos
  2. Casada con 2 hijos y su pareja trabaja
  3. Casada con 2 hijos y su pareja no trabaja

Supongamos que esta persona habita en 3 Comunidades distintas: Andalucía, Cataluña y Madrid, por orden alfabético…

¡Fíjate bien en los resultados!

Recuerda: 25.000€ netos

Primer supuesto: persona soltera y sin hijos

Asalariado
PAGA DE RENTA
Autónomo
PAGA DE RENTA
Andalucía4.0454.645
Cataluña4.2054.785
Madrid3.9534.519

Segundo supuesto: persona casada con dos hijos y su pareja trabaja(hacen la Renta separada).

La tributación sería:

Asalariado

PAGA DE RENTA

Autónomo
PAGA DE RENTA
Andalucía3.5484.148
Cataluña3.6574.237
Madrid3.2984.035

Tercer ejemplo: persona casada con dos hijos y su pareja no trabaja, haciendo la renta conjunta.

La tributación sería:

AsalariadoAutónomo
Andalucía2.0672.631
Cataluña2.1402.702
Madrid1.9392.588

REFLEXIÓN SOBRE LOS RESULTADOS

He querido hacer un pequeño muestreo con el que puedas tomar conciencia de cómo es nuestro sistema de renta y, si me lo permites, mi primera reflexión ha sido que es evidente que el sistema no es justo.

El modo en que se obtiene el dinero derivado del trabajo no tendría que tener un tratamiento fiscal distinto. Y, como resulta evidente, existe un tratamiento fiscal distinto si eres asalariado o eres autónomo.

En resumen, que los autónomos pagan más que los asalariados por la misma cantidad de ingresos.

Además, tengamos claro que la causa de estas diferencias es la tarifa impositiva que aprueba cada comunidad autónoma.

Un sistema diseñado de esta forma vulnera los principios Constitucionales de Igualdad y Justicia Tributaria, donde se especifica que todos somos iguales ante la Ley y que no habrá discriminación.

Y dicho esto último, pues resulta que según el origen de tus ingresos estas discriminado, ¿¿Cómo puede ser??

¿Cómo quieren crear un sistema fiscal justo si nos tratan de forma distinta?

¿O es que se castiga al autónomo para que con sus 25.000 euros netos pueda comprar menos cosas que el trabajador?

Estamos hablando de que los impuestos hay que pagarlos según la capacidad económica de cada uno, con un trato igual.

Según mi criterio, si pagamos de forma distinta en función de que hayamos ganado esa cantidad haciendo el trabajo de una forma u otra, difícilmente tendremos una fiscalidad justa.

Y tú, ¿qué opinas?

Vuelvo a pedir tu colaboración al igual que ya hice cuando escribí la “Carta de deseos fiscales a los Reyes Magos” . Con tu ayuda y la de otras muchas personas que también se volcaron en esta acción, volvamos a interceder, primero por ti y, segundo, por todos.

Hagamos llegar está reflexión a los responsables y que tomen medidas justas.

¿Me ayudas a que lo sepan en La Moncloa?

En el próximo post voy a dar pautas para mitigar esta diferencia de pagos según la Comunidad Autónoma…

No dejes de comentar tu reflexión.

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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La Navidad y su Fiscalidad

Ayudar a los demás siempre es satisfactorio y eso es lo que he sentido con la publicación de mi post titulado ¿Tienes una planificación económica para el cierre de año?

He recibido muchos mensajes de personas que me dicen que han hecho los deberes y han hecho su planificación para el cierre del año, que han podido reflexionar para poner su atención en el nuevo año que ya tenemos muy cerca.

También quiero confesaros que, además de recibir muestras de gratificación, me han hecho alguna que otra petición.

Y aquí estoy con nuevas propuestas para nosotros, los autónomos, ante estas fiestas de navidad que ya están a punto (según se mire).

Entre las peticiones que me han llegado, hay algunas muy apropiadas para estas fechas y que enlazan un poco con el cierre de año.

  • ¿Qué hago si me toca la lotería?
  • ¿Puedo hacer regalos a mis clientes y meterlos como gastos de representación?
  • Hecha mi planificación de cierre, ¿qué puedo hacer para rentabilizar mi economía?

Pues allá voy con la respuesta a estas tres preguntas tan interesantes:

  1. Si te toca la lotería, me alegraré por ti, o tal vez no, en función del uso que le des a ese dinero. No sea que te lo gastes todo de golpe y olvides que según qué premios o cantidades deben pagar impuestos. Aquí hay que personalizar y analizar cada caso.

También debo advertirte sobre otra situación: si por casualidad se te ha ocurrido organizar un sorteo privado espero que hayas pedido la autorización correspondiente. Además, una vez hecho el sorteo, según cuál sea el importe del premio, tienes que declarar quién es el beneficiario.

Acuérdate: sorpresas fiscales, las justas. Mejor prevenir y hacerlo bien.

  1. Si te muestras generoso con tus clientes y colaboradores, seguro que ya has pensado en qué obsequio de Navidad les puedes regalar, pero tal vez no te hayas parado a pensar en las consecuencias fiscales que comportan esos obsequios.

Te lo explico:

El límite de lo que se consideran “gastos de representación” -el concepto en el que pueden incluirse los regalos a clientes- es del 1% del volumen de ingresos de tu actividad. Por lo tanto, tú mismo debes hacer ese cálculo.

Sencillo, ¿no?

Busca los ingresos brutos de este año 2016 hasta el día de hoy y calculas el 1%.

Ejemplo: ingresos del año 60.000 euros

En el caso de unos ingresos de 60.000 euros anuales, el 1% son 600 euros deducibles para regalos. Sin embargo, cuidado, porque eso no lo podemos hacer a la ligera.

Si con menos de 600 euros le regalas un reloj a un cliente con quien prácticamente no hay relación comercial, pues tal vez el inspector te pueda denegar el gasto como deducible. Insisto, aunque no hayas superado los 600 euros.

En cambio, si tu decisión es escoger a tus diez mejores clientes, o bien a tus ocho mejores clientes y a dos más que quieras potenciar y regalarle a cada uno de ellos un jamón de 60 euros, seguramente no vas a tener ningún tipo de problema.

Eso sí, !acuérdate!: Factura y entrarlo en la contabilidad!

  1. Pon toda tu atención en tu marca personal y la de tu negocio. Si has puesto en marcha la planificación económica para el cierre de año y te has dado cuenta de que es importante remontar los beneficios antes de fin de año, ahora es momento de poner toda tu atención en el negocio.

Piensa en cómo obtener la mayor rentabilidad en tu negocio a través de tu marca. Los beneficios son importantes y te puedo asegurar que muchos de ellos vienen dados a través de tu potencial.

Sólo un pequeño detalle más: ten presente la nueva normativa que ha sido aprobada por Real Decreto Ley sobre el pago trimestral del IVA y los impuestos, en la que ha quedado eliminada la opción de aplazar los pagos. Lee con atención el post donde te explico en detalle en qué repercute esta nueva normativa: ¡Cambio en el Pago del IVA!

Y antes de despedirme, quiero desearte unas felices fiestas de Navidad. Aprovecha y disfrútalas a tope…

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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¿Tienes una planificación económica para el cierre de año?

Esta semana, la verdad es que me están llegando mensajes de: “¡Ufff! Esta semana con las fiestas se me ha echado a perder mi línea de planificación económica”.

Por eso he pensado en cómo podemos sacar provecho a esta semana que parece perdida.

Creo que justamente ahora que se acerca el fin de año viene muy bien una reflexión, hacer un análisis de cómo está yendo el año y ser conscientes de cómo podemos mejorar nuestras oportunidades fiscales.

Te lo voy a explicar de forma fácil y sencilla.

Como autónomos no tenemos un “profe” que nos ponga deberes. Si queremos tener éxito y conseguir la victoria, económicamente hablando, somos nosotros quienes debemos tener muy presente nuestro empeño y generar nuestro propio conocimiento de cómo van las cosas.

[ctt template=”6″ link=”f_EmY” via=”no” ]Como autónomos no tenemos un profe que nos ponga deberes. Eres tú el que decide cómo van las cosas [/ctt]

Por eso es el momento de reflexionar y concretar tres cosillas que seguro que van a mejorar tu economía, pero con información que no sea engañosa, sino clara y transparente y que te permita tomar decisiones y asumir sus consecuencias.

Antes de finalizar el año hay que mirar cómo vas de ingresos y gastos, de modo que puedas ser conscientes del dinero que tienes que reservar para nuestros amigos y socios de por vida, la Agencia Tributaria.

Siempre presente en nuestro negocio.

No te lo vas a creer, pero son como los amigos de por vida, fieles y permanentes. Ellos siempre están a tu lado para recordarte que la nueva economía es colaborativa, que para recibir hay que dar y que, llegado el momento, toca dar.

Te propongo que empieces a ver que para ti darles lo que les toca es bueno. Para que lo puedas hacer con una sonrisa de agradecimiento y con la convicción de que, cuanto más damos, más obtenemos a cambio y que la vida se ocupa automáticamente de ello.

En realidad, su amistad no es desagradecida. Si tu pagas, también recibes. Lo que ocurre es que a veces sucede que no tenemos consciencia ni conocimientos que nos permitan tomar decisiones sobre lo que tenemos que hacer. Conocimientos que hagan posible que como “socio” de nuestra empresa la Agencia Tributaria sólo reciba los dividendos que le toca.

Nunca olvides que la Agencia Tributaria nos da caminos para reducir lo que toca pagarles, pero sencillamente nosotros no lo hacemos.

Y ahora te pregunto: ¿Cuál es el motivo por el que no lo hacemos?

Hechas estas reflexiones, vamos a considerar 3 cosas concretas que puedes hacer:

1/ Invertir en un Plan de Pensiones

Una de las cosas que se suelen hacer es ingresar una cantidad sobrante de tu economía en un plan de pensiones en lugar de gastarlo en un viaje al caribe. Eso es lo que la persona de confianza de tu entidad bancaria seguro que hace días que te dice.

Es una opción. Pero antes de decidirte por ella, has de saber que cuando te decidas a rescatar el plan los impuestos que te ahorras cada año en tu declaración de la renta por estas aportaciones o lo haces desde un plan individualizado según tus ingresos o vas a pagar más impuestos que los que te ahorraste con las aportaciones anuales.

2/ Prestar atención a cómo van tus beneficios.

Si resulta que tienes pérdidas, es tu momento de espabilar. Tienes todo este mes para cambiar la cuenta de resultados, pues de lo contrario la entidad bancaria no te va a dar financiación ni renovar pólizas.

Si, por el contrario, tienes beneficios calcula los impuestos que vas a tener que pagar y pon ese dinero en una cuenta aparte reservada para tus queridos amigos de la Agencia Tributaria.

De este modo siempre sabrás qué te puedes gastar realmente.

3/ Hacer un plan personalizado de planificación fiscal y económica.

Pon en marcha un plan que sea fácil para tu nivel de economía, de modo que consigas una fiscalidad positiva, que te beneficie.

En ocasiones, por no tener consciencia de como se deben hacer las cosas, vamos por la vida a tontas y a locas sin saber cuál es nuestro peligro fiscal.

Una opción que puede ser muy interesante y que puedes valorar es crear ingresos pasivos que te permitan vivir libre, feliz y sin preocuparte por tu economía.

Así que,

aprovecha esta semana en la que ya estamos todos con la mirada en las fiestas navideñas. Tenemos estos días de fiesta, puede que seas de los que han tomado un descanso o quieres hacerlo. También puede que ya estés pensando en que se acerca el cierre de año.

[ctt template=”6″ link=”a32Hh” via=”no” ]Sólo me queda proponerte la idea de que existe una nueva forma de gastar: si gastas bien, el gasto se convierte en un ahorro. [/ctt]

Como también existe una forma de ahorrar si la conoces y preparas un buen Plan. !Adelante, pues!