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Tiempo de restaurantes y cafeterías para los autónomos

¡Hola amigos! Hoy me he levantado de la manera que prefiero, que es sin que suene el despertador y en el momento en que la consciencia ha iniciado su despertar a este día. Y justamente por eso me he dado cuenta todavía más de la importancia del tiempo y sus manifestaciones.

El tiempo no deja de ser una frecuencia, un ir y venir, un sistema… y así podríamos asociarle miles de atributos. Pero, en realidad, si te permites a ti mismo sentirlo, el tiempo, y su expresión terrenal a través del reloj -ese tic, tac- nos recuerdan lo importante de cada segundo de cada minuto de nuestra vida.

Que debemos aprovechar el tiempo suena tópico, pero lo que sí que es real es que aquello que no sientes como propio, con la energía de la vida, en cada momento que vives, lo pierdes.

Como sabéis los que me acompañáis en el día a día, mi misión es desarrollar negocios saludables a través de una fiscalidad positiva. Y en eso estoy, investigando y pensando cuáles pueden ser las mejores y nuevas opciones para mejorar la economía de las personas y ayudarlas, con ello, a alcanzar una vida feliz.

Pues bien, ya sabéis que el universo ayuda a quien lo pide, así que, sin saber cómo, a través del nuevo proyecto de ley de autónomos vamos a poder liberar el tiempo que dedicamos a la cocina y además vamos a encontrar una nueva vida deducible. Un proyecto de autónomos que si por fin se ponen de acuerdo y lo publican, parece ser que entrará en vigor en enero de 2018.

Está previsto que las personas que estén dadas de alta en una actividad (es decir, que sean autónomos) se puedan deducir 26,67 euros diarios en dietas, siempre que se gasten este importe -como máximo- en restaurantes y cafeterías de nuestro país y paguen mediante tarjeta o cheques restaurante.

¡Qué novedad! ¿Verdad? Y ¡atención, nómadas digitales!: si el gasto es en el extranjero, el importe con derecho a deducción es de 48,08 euros diarios.

Al leerlo, rápidamente me puse a pensar y a calcular. Y el resultado fue el siguiente:

Días laborables del año 2018 -más o menos exacto en función de cada localidad, por eso de las fiestas patronales-:
248 días de trabajo x 26,67 euros al día = 6614,16 euros de gasto deducible permitido al año. Este importe pasa a ser deducible en tu declaración. Es decir, que en función de tu tipo impositivo dejarás de pagar una cantidad determinada de impuestos.

Si nos ponemos en el porcentaje máximo que deben pagar los que están en la liga de la fiscalidad positiva (ya sabéis, lo que explico en mi e-book Tu economía y tu fiscalidad, de la 3a división a la Champions), que es el 25%, el resultado es este: Que el 25% de 6.614,16 son 1.853 euros que dejaras de pagar en tu declaración de la Renta si cierras durante la semana tu cocina y haces ese gasto en restaurantes y cafeterías.

Además, al no tener que entrar en tu cocina, por otro lado te vas a ahorrar la luz, el agua y el gas. ¡Esto sí que es un regalo avanzado de Navidad!

Pero aun hay otra cosa en esto de los cambios sociales que tienen que ver con la economía y las actividades emergentes: ¿Qué os parece, aprovechando estas novedades, la idea de darse de alta de cafetería como anexo a la actividad principal de cada uno? Un formato, por ejemplo, de panadería más cafetería o librería más cafetería, y lo que os queráis imaginar y hacer entonces un menú de comida diaria por 26,67 euros… Eso sí, saludable, ¿eh?

Ya me lo contaréis y los que queráis un mentoring específico para hacer vuestra economía saludable y vuestra fiscalidad positiva, escribidme y nos ponemos a ello.

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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HE ENTENDIDO la información sobre protección de datos y doy el consentimiento informado. No he enviado previamente ningún correo a lluisa@ochoa-trepat.com para aclarar dudas sobre todo lo que he leído, porque no las tengo. *

Fiscalidad Positiva, un nuevo concepto

Hoy vengo a contarte que he estado reflexionando sobre un nuevo concepto en el que voy a poner toda mi energía y foco. Se trata del concepto de Fiscalidad Positiva.

La evolución de la vida es permanente y nos lleva a adaptarnos a su ritmo y novedades, siendo necesario muchas veces salir de nuestra zona de confort.

Fruto de la profesionalidad e ingenio de Gloria Martínez y la evolución que te comentaba antes, ha surgido este nuevo concepto de Fiscalidad Positiva.

¿Qué es la Fiscalidad Positiva?

Es aquella estrategia legal y fiscal que permite que tu dinero permanezca en tu bolsillo, consiguiendo que pagues los menos impuestos posibles y, si es posible, te devuelvan dinero.

¿Te gusta la idea?

Espero que sí, porque en estos momentos voy a focalizar toda mi actividad investigadora en encontrar esos “truquis” que nos permitan mejorar nuestra economía y que ayuden en el camino de la libertad financiera.

Y si te parece, comenzamos ya.

¡Vamos a por el primero!

Primer “truqui”: seguro médico privado

Si contratas un seguro médico privado y eres un trabajador (por cuenta ajena), te propongo que pidas a tu jefe que te lo pague la empresa, en lugar de la opción de aumentarte el sueldo para que tú seas quien lo abone.

El pago de 50 euros mes y persona no tributa en tu declaración de la renta.

Los resultados son muy diferentes si lo paga la empresa o si lo pagas tú directamente. Voy a hacerte los números para que compruebes rápidamente la diferencia:

  • Te paga el seguro la empresa:

Pongamos que sois cuatro en casa y que pagas en total 200 euros al mes, 2.400 euros al año. Eso supone que, además de recibir los servicios médicos, puedes desgravar el 25% de esa cantidad y tener un ahorro de 600 euros cada año.

En diez años son 6.000 euros

  • Pagas tú directamente el seguro:

Si los 200 euros al mes salen de tu sueldo y tú pagas luego el seguro médico, ese ahorro no es posible.

Mola, ¿no?

Ahora bien, si eres autónomo y contratas ese seguro directamente, este pasa a ser gasto deducible.

Y te estarás preguntando: ¿por qué es eso posible?

Pues porque de ese modo ayudamos a la Administración a reducir los costes sanitarios y las listas de espera y por eso nos premia con las deducciones fiscales.

La Fiscalidad Positiva consiste en ir aprendiendo esos “truquis” legales y aplicarlos a tu favor y que te permiten ayudar a la sociedad y a tu propia familia.

¿Qué opinas?

Deja tus comentarios y compartiremos entre todos nuestras reflexiones.

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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Inversión y Financiación

Hoy quiero que nos centremos tú y yo, en la importancia de encontrar la mejor financiación posible que se adapte a tu balance y a tu posibilidad de retorno.

Puede que además, en tu caso, estés en el supuesto de que tienes el capital necesario para invertir sin acudir al crédito. Aún así, hay que sentarse a valorar la operación, el crédito a bajo interés es una opción rentable.

Si tienes en cuenta que el interés que pagas es deducible de impuestos y por tanto, visto así, puedes tener una financiación a muy bajo interés y continuar teniendo capital o cash flow (lenguaje de Kiyosaki).

Voy a ponerte un ejemplo:

Si pides un préstamo para invertir en inmuebles de 100.000€ a un interés del 3%.

Vas a pagar de interés anual 3.000€ teniendo un interés del 3%.

Pero… ojo avizor, como esos 3.000 euros de intereses que pagas al año son deducibles del Impuesto de Sociedades, (pongamos al tipo base de las sociedades del 25%), el resultado son 750 euros, que dejas de pagar de impuestos.

El pago de los intereses que habíamos calculado eran 3.000€ anuales, en realidad se convierten en 2.250€ y automáticamente, con este impuesto que no pagas, el interés bancario en lugar de ser un 3% es del 2,25%.

Si además, el ahorro de 700 €/año lo multiplicamos por 15 años que es la vida habitual del préstamo, el ahorro fiscal que obtenemos es de 10.500 euros.

A continuación he preparado un esquema con todos los datos:

PRÉSTAMO DE 100.000 € a 15 AÑOS

Tipo de interés: 3%
Importe Interés anual: 3.000€
Deducción Impuesto Sociedades: 25%Importe: 750€
Cambio tipo de interés: 2,25%Importe: 2.250€
Años de préstamos: 15 añosImporte de Ahorro: 750€
AHORRO FISCAL TOTAL PRÉSTAMO: 11.250€

Aquí vienen las palabras mágicas: ¡¡Money, money….!!

Esta es la fiscalidad positiva, la que hace que con una determinada forma de hacer las cosas, el dinero vuelva a tu bolsillo.

¿Divertido no?

Es una forma diferente de ver las cosas cuando estás buscando una fiscalidad positiva, que vaya a favor de la economía de las personas de una forma fácil y segura.

La idea central es crear un cash flow con un resultado positivo a tu bolsillo si tienes en cuenta la fiscalidad. ¿Te mola?

Pues bien, sin volverte loco buscando préstamos a diestro y siniestro, contarte que acaba de salir la línea ICO empresas y emprendedores 2017 destinada a los autónomos y empresas que realicen inversiones productivas en España y necesitan cubrir necesidades de liquidez.

Antes de endeudarte, y que no tengas en cuenta que la economía cambia de ciclo y puedas darte de bruces, de todas las posibles modalidades de financiación, voy a explicarte hoy esta, la que considero más interesante.

Para ti, es la posibilidad de invertir en inmuebles, adquisición de empresas y rehabilitación de viviendas, edificios o reformas.

¡Toda una oportunidad!.

La finalidad de esta modalidad es que no permite el interés que la entidad bancaria quiera sino que la propia modalidad del crédito establece como tipo máximo para operaciones de un año el 2,30% y, para hasta 4 años máximo el 4% y más de 5 años hasta el 4,30%.

LÍNEA ICO EMPRESAS

TIEMPOTIPO INTERÉS
1 año2,30%
Hasta 4 años4,00%
Más de 5 años4,30%

Recuerda, estoy hablando de máximos, lo que supone que con una buena negociación el tipo de interés puede ser muy seductor.

Ah¡ se me olvidaba y si eres de los visionarios y empezaste obras el año 2016 también te puedes acoger a estos créditos.

Los fondos son limitados, puede que se terminan ahora, aunque durante el año vuelven a salir nuevas convocatorias, por tanto hay que estar alerta.

¿Te gustaría saber más sobre inversión y financiación?

Deja tu comentario, responderé encantada…

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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Yo soy SLU

Muchos han sido los comentarios y preguntas que me han llegado después del post El día después del IVA para que les dé respuesta.

Lo cierto es que algunos os habéis adelantado a dar respuesta a dos preguntas que, a modo de reflexión, hago a mis alumnos en la Universidad y que quienes me conocen saben que disfruto con ellas:

¿Quiénes somos? y ¿A dónde vamos?

Por lo tanto, en tu caso, la pregunta te la quiero hacer directa: ¿Quién eres? Y ¿a dónde vas?

Son dos preguntas sencillas que a mí me ayudan a no perderme en el camino. La respuesta, en relación a los temas que tratamos en este blog, es que somos autónomos y vamos a La Moncloa.

¿Tienes alguna otra respuesta? Compártela en este foro, porfa. Pues bien, a lo que íbamos:

¿Qué puedes hacer como autónomo para no sufrir desigualdades tributarias?

Es una pregunta que me ha obligado a reflexionar y reafirmar la necesidad actual de abrir la conciencia fiscal y legal del sistema para que pueda ser fácil y justo.

Dar voz y respuesta a todas y cada una de las desigualdades que se producen va a ser el foco actual de mi trabajo diario. Y cuento con todos vosotros para que, si hace falta, cojamos el Ave en cualquier lugar del país, o el autobús, y tú, Álvaro López, te vienes en avión y nos vamos todos a La Moncloa a decirlo, con independencia de quien sea el que gobierne.

Pero mientras no nos lo solucionan, vamos a dar opciones a tal incongruencia legal.

Te suena ¿YO SL?

Pues bien, constituyes una sociedad y pasas a ser trabajador de la misma. Te asignas un salario cada mes y te beneficias de la posibilidad legal de cobrar como trabajador asalariado.

Por si no lo sabes, si finalmente te reúnes contigo mismo y decides constituir una sociedad unipersonal (“yo me lo guiso y yo me lo como”) puedes constituir esa sociedad sin nadie mas, lo que tiene la ventaja de no tener que discutir ni consensuar con nadie tus decisiones.

Sin embargo, hay una cosa importante que debes tener en cuenta: hay que añadir una U de unipersonal al nombre de la sociedad. De lo contrario, desaparecería el beneficio que supone el hecho de que por la gestión de la sociedad únicamente responde el capital social. Si eres único socio y te falta la famosa U, automáticamente tu coche y tu piso pasarían a responder por la gestión de la sociedad. Por tanto, la solución es YO SLU.

Si quieres saber más sobre cómo hacerlo, en “Lis constituye una sociedad”, tienes la información explicada de forma fácil.

Y para el próximo post estoy investigando sobre la financiación empresarial, ¿te interesa?

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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“Tu economía y tu fiscalidad. De la 3ª División a la Champions”


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El día después del IVA

Por fin terminó el período de declaraciones de impuestos y podemos respirar tranquilos. Al final, la mayoría de autónomos y Pymes han podido aplazar los pagos del IVA en 12 cómodos plazos mensuales. Vamos, como la hipoteca y el cole de los niños.

Cuando un año finaliza es el momento de hacer balance, de reflexionar. Hay quien reflexiona sobre el año que se termina el día 31 de diciembre, pero también hay quien lo hace en términos económicos y entonces tiene que esperar al 31 de enero para hacer su balance. Una fecha mucho más precisa para saber realmente cómo ha ido el año, dado que ya has realizado tu cierre de año económico.

El mejor día para reflexionar sobre el año que se termina y ver cómo ha evolucionado nuestro negocio, es el 31 de enero

Por eso, en un día como hoy, te sugiero que después de meditar sobre cómo mejorar tu economía, te apuntes a la acción del paso a paso necesario para tener una economía positiva y poder utilizarla a tu favor.

El resultado de mi momento interior ha sido el adquirir el compromiso contigo, lector habitual de mi post… de continuar investigando para que contando contigo hagamos posible una economía y fiscalidad positiva, que es aquella que es fácil y justa.

Y como a mí me gusta la acción, ahí va un primer resultado de lo que he descubierto hoy. Ya te adelanto que yo estoy alucinada.

He investigado las diferencias de pago de Renta en el supuesto de ser un trabajador (asalariado) y en el supuesto de ser autónomo (cuenta propia).

Antes de entrar en detalles, creo que puede ser de ayuda recordar que todos, bien seas asalariado o autónomo, pagamos una cantidad basada en nuestro rendimiento económico. Es decir, teniendo en cuenta la base de ganancias del año.

Por ejemplo: Si ganas 25.000 euros netos hay diferencias de pago en la Renta según cuál sea tu condición personal -soltero, o casado, sin hijos o con hijos, si tu pareja trabaja o no trabaja-.

Aunque esto no es todo, para nada.

Además, también hay diferencias si vives en un lugar u otro. Es decir, hay diferencias si vives, en el caso de España, en una Comunidad u otra.

Así que, vamos con esta reflexión y sus resultados:

PAGO DE RENTA TENIENDO EN CUENTA TUS BENEFICIOS NETOS:

Para una persona que cobra o gana 25.000,- euros netos (en términos económicos es lo mismo) es importante conocer las diferencias que hay de pago de Renta si esa cantidad la gana como trabajador o, por el contrario, los gana como autónomo.

Ya te adelanto que en términos económicos puede ser lo mismo, pero los resultados que vas a encontrar a continuación, siento decirte que no son lo mismo.

Tres supuestos:

  1. Soltera sin hijos
  2. Casada con 2 hijos y su pareja trabaja
  3. Casada con 2 hijos y su pareja no trabaja

Supongamos que esta persona habita en 3 Comunidades distintas: Andalucía, Cataluña y Madrid, por orden alfabético…

¡Fíjate bien en los resultados!

Recuerda: 25.000€ netos

Primer supuesto: persona soltera y sin hijos

Asalariado
PAGA DE RENTA
Autónomo
PAGA DE RENTA
Andalucía4.0454.645
Cataluña4.2054.785
Madrid3.9534.519

Segundo supuesto: persona casada con dos hijos y su pareja trabaja(hacen la Renta separada).

La tributación sería:

Asalariado

PAGA DE RENTA

Autónomo
PAGA DE RENTA
Andalucía3.5484.148
Cataluña3.6574.237
Madrid3.2984.035

Tercer ejemplo: persona casada con dos hijos y su pareja no trabaja, haciendo la renta conjunta.

La tributación sería:

AsalariadoAutónomo
Andalucía2.0672.631
Cataluña2.1402.702
Madrid1.9392.588

REFLEXIÓN SOBRE LOS RESULTADOS

He querido hacer un pequeño muestreo con el que puedas tomar conciencia de cómo es nuestro sistema de renta y, si me lo permites, mi primera reflexión ha sido que es evidente que el sistema no es justo.

El modo en que se obtiene el dinero derivado del trabajo no tendría que tener un tratamiento fiscal distinto. Y, como resulta evidente, existe un tratamiento fiscal distinto si eres asalariado o eres autónomo.

En resumen, que los autónomos pagan más que los asalariados por la misma cantidad de ingresos.

Además, tengamos claro que la causa de estas diferencias es la tarifa impositiva que aprueba cada comunidad autónoma.

Un sistema diseñado de esta forma vulnera los principios Constitucionales de Igualdad y Justicia Tributaria, donde se especifica que todos somos iguales ante la Ley y que no habrá discriminación.

Y dicho esto último, pues resulta que según el origen de tus ingresos estas discriminado, ¿¿Cómo puede ser??

¿Cómo quieren crear un sistema fiscal justo si nos tratan de forma distinta?

¿O es que se castiga al autónomo para que con sus 25.000 euros netos pueda comprar menos cosas que el trabajador?

Estamos hablando de que los impuestos hay que pagarlos según la capacidad económica de cada uno, con un trato igual.

Según mi criterio, si pagamos de forma distinta en función de que hayamos ganado esa cantidad haciendo el trabajo de una forma u otra, difícilmente tendremos una fiscalidad justa.

Y tú, ¿qué opinas?

Vuelvo a pedir tu colaboración al igual que ya hice cuando escribí la “Carta de deseos fiscales a los Reyes Magos” . Con tu ayuda y la de otras muchas personas que también se volcaron en esta acción, volvamos a interceder, primero por ti y, segundo, por todos.

Hagamos llegar está reflexión a los responsables y que tomen medidas justas.

¿Me ayudas a que lo sepan en La Moncloa?

En el próximo post voy a dar pautas para mitigar esta diferencia de pagos según la Comunidad Autónoma…

No dejes de comentar tu reflexión.

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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Carta de deseos fiscales a los Reyes Magos

Estamos en período vacacional, de descanso para unos y de trabajo a tope para otros, entre ellos los Reyes Magos.

Desde niños sabemos que para que los Reyes Magos te traigan lo que pides, antes tienes que ser bueno todo el año, y que ser bueno de niño implica dar paz a tu entorno y no generar problemas.

Sería importante que de adultos no perdiéramos esta esencia y continuáramos en son de paz. Que nuestras decisiones del día a día no generaran problemas que se puedan evitar, teniendo en cuenta que las consecuencias las vamos a sufrir en propia persona y, por ende, también nuestro entorno.

Es buen momento para equilibrar lo que recibimos y lo que damos a cambio. #Fiscalidad

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Yo le pediría a los Reyes Magos que este mensaje llegara a La Moncloa, para hacer llegar hasta allí unos cuantos deseos fiscales que seguramente aliviarían nuestras vidas y economías en beneficio de todos:

1.- Gestionen bien nuestro dinero.- Sería fantástico saber que todos nosotros, a partir del 2017, vamos a pagar impuestos, pero no en exceso, solo los justos los gobiernos gestionen bien nuestro dinero y recibamos la compensación adecuada a nuestro núcleo familiar en función de lo que aportamos. Por lo tanto, no nos estrujen el bolsillo y gestionen mejor el dinero.

2.- Mantener la opción de aplazar el pago del IVA.– Que con carácter urgente, ahora que se van a poner de nuevo a la tarea, por favor, dejen lo del IVA como estaba para los autónomos, es decir, con la posibilidad de aplazarlo cada trimestre. Que la decisión de suprimir la posibilidad del aplazamiento solo sirve para destrozar la economía de las PYMES.

3.- Poner Normas fáciles y realizables.– Que queremos hacerlo bien, pero para ello nos lo tienen que poner fácil, que de hacerlo divertido ya me encargo yo www.fiscalidad-facil.com. A ver si, “porfa”, pueden hacer leyes sencillas para los autónomos, normas de fácil cumplimiento, porque siempre estamos con el miedo de no hacerlo bien y de que nos van a sancionar y eso no es bueno para la salud.

4.- Rebaja del pago Trimestral del Beneficio.– Que nos rebajen esto del pago trimestral del 20% del beneficio, que los autónomos tenemos unos ingresos variables y lo que en un trimestre es beneficio, en el siguiente es pérdida.

5.- Aclarar definitivamente qué es deducible.- Que se aclaren de una vez por todas en relación a lo que es deducible y lo que no lo es. Porque en ese sin saber estamos dejando de deducir ciertos gastos, o deduciendo tal vez de forma incorrecta, y así no hay forma de hacerlo bien ni de conocer la rentabilidad real de nuestro negocio.

Pero hay algo más importante que todo lo que he explicado hasta ahora: yo les pediría a los Reyes un regalo muy especial para ti, que te enfrentas cada día a un montón de dudas e inquietudes económicas a gestionar y que tienes que tomar decisiones correctas, porque tu economía depende de ello.

Para saber si tienes que pedir ese regalo, busca tu declaración de la renta y averigua si pagas más del 25% de impuestos.

Si fuera así, si pagas más del 25% de impuestos, lo primero que te tienen que traer este año los Reyes Magos es una Sociedad Limitada que te evite pagar más impuestos de los necesarios y deducir, por otra parte, el máximo de gastos.

¿Me ayudáis a hacérselo llegar a los Reyes Magos?

!Ah! Y no os olvidéis de que debemos ser agradecidos, uno de los valores que nos ayudan a poder continuar disfrutando de las maravillas que nos brinda la vida para aprender de nuestras experiencias.

Solo una cosa más…

Atrévete este 2017 a generar ingresos a través de tu mayor valor, y yo me encargaré de continuar poniendo todo mi saber para que sólo pagues lo que tienes que pagar. Ni un euro más.

 

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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La Navidad y su Fiscalidad

Ayudar a los demás siempre es satisfactorio y eso es lo que he sentido con la publicación de mi post titulado ¿Tienes una planificación económica para el cierre de año?

He recibido muchos mensajes de personas que me dicen que han hecho los deberes y han hecho su planificación para el cierre del año, que han podido reflexionar para poner su atención en el nuevo año que ya tenemos muy cerca.

También quiero confesaros que, además de recibir muestras de gratificación, me han hecho alguna que otra petición.

Y aquí estoy con nuevas propuestas para nosotros, los autónomos, ante estas fiestas de navidad que ya están a punto (según se mire).

Entre las peticiones que me han llegado, hay algunas muy apropiadas para estas fechas y que enlazan un poco con el cierre de año.

  • ¿Qué hago si me toca la lotería?
  • ¿Puedo hacer regalos a mis clientes y meterlos como gastos de representación?
  • Hecha mi planificación de cierre, ¿qué puedo hacer para rentabilizar mi economía?

Pues allá voy con la respuesta a estas tres preguntas tan interesantes:

  1. Si te toca la lotería, me alegraré por ti, o tal vez no, en función del uso que le des a ese dinero. No sea que te lo gastes todo de golpe y olvides que según qué premios o cantidades deben pagar impuestos. Aquí hay que personalizar y analizar cada caso.

También debo advertirte sobre otra situación: si por casualidad se te ha ocurrido organizar un sorteo privado espero que hayas pedido la autorización correspondiente. Además, una vez hecho el sorteo, según cuál sea el importe del premio, tienes que declarar quién es el beneficiario.

Acuérdate: sorpresas fiscales, las justas. Mejor prevenir y hacerlo bien.

  1. Si te muestras generoso con tus clientes y colaboradores, seguro que ya has pensado en qué obsequio de Navidad les puedes regalar, pero tal vez no te hayas parado a pensar en las consecuencias fiscales que comportan esos obsequios.

Te lo explico:

El límite de lo que se consideran “gastos de representación” -el concepto en el que pueden incluirse los regalos a clientes- es del 1% del volumen de ingresos de tu actividad. Por lo tanto, tú mismo debes hacer ese cálculo.

Sencillo, ¿no?

Busca los ingresos brutos de este año 2016 hasta el día de hoy y calculas el 1%.

Ejemplo: ingresos del año 60.000 euros

En el caso de unos ingresos de 60.000 euros anuales, el 1% son 600 euros deducibles para regalos. Sin embargo, cuidado, porque eso no lo podemos hacer a la ligera.

Si con menos de 600 euros le regalas un reloj a un cliente con quien prácticamente no hay relación comercial, pues tal vez el inspector te pueda denegar el gasto como deducible. Insisto, aunque no hayas superado los 600 euros.

En cambio, si tu decisión es escoger a tus diez mejores clientes, o bien a tus ocho mejores clientes y a dos más que quieras potenciar y regalarle a cada uno de ellos un jamón de 60 euros, seguramente no vas a tener ningún tipo de problema.

Eso sí, !acuérdate!: Factura y entrarlo en la contabilidad!

  1. Pon toda tu atención en tu marca personal y la de tu negocio. Si has puesto en marcha la planificación económica para el cierre de año y te has dado cuenta de que es importante remontar los beneficios antes de fin de año, ahora es momento de poner toda tu atención en el negocio.

Piensa en cómo obtener la mayor rentabilidad en tu negocio a través de tu marca. Los beneficios son importantes y te puedo asegurar que muchos de ellos vienen dados a través de tu potencial.

Sólo un pequeño detalle más: ten presente la nueva normativa que ha sido aprobada por Real Decreto Ley sobre el pago trimestral del IVA y los impuestos, en la que ha quedado eliminada la opción de aplazar los pagos. Lee con atención el post donde te explico en detalle en qué repercute esta nueva normativa: ¡Cambio en el Pago del IVA!

Y antes de despedirme, quiero desearte unas felices fiestas de Navidad. Aprovecha y disfrútalas a tope…

 

LLuisa Ochoa

Doctora en derecho financiero y tributario, escritora y conferenciante especialista en fiscalidad positiva.

 


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“Tu economía y tu fiscalidad. De la 3ª División a la Champions”


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¿Tienes una planificación económica para el cierre de año?

Esta semana, la verdad es que me están llegando mensajes de: “¡Ufff! Esta semana con las fiestas se me ha echado a perder mi línea de planificación económica”.

Por eso he pensado en cómo podemos sacar provecho a esta semana que parece perdida.

Creo que justamente ahora que se acerca el fin de año viene muy bien una reflexión, hacer un análisis de cómo está yendo el año y ser conscientes de cómo podemos mejorar nuestras oportunidades fiscales.

Te lo voy a explicar de forma fácil y sencilla.

Como autónomos no tenemos un “profe” que nos ponga deberes. Si queremos tener éxito y conseguir la victoria, económicamente hablando, somos nosotros quienes debemos tener muy presente nuestro empeño y generar nuestro propio conocimiento de cómo van las cosas.

[ctt template=”6″ link=”f_EmY” via=”no” ]Como autónomos no tenemos un profe que nos ponga deberes. Eres tú el que decide cómo van las cosas [/ctt]

Por eso es el momento de reflexionar y concretar tres cosillas que seguro que van a mejorar tu economía, pero con información que no sea engañosa, sino clara y transparente y que te permita tomar decisiones y asumir sus consecuencias.

Antes de finalizar el año hay que mirar cómo vas de ingresos y gastos, de modo que puedas ser conscientes del dinero que tienes que reservar para nuestros amigos y socios de por vida, la Agencia Tributaria.

Siempre presente en nuestro negocio.

No te lo vas a creer, pero son como los amigos de por vida, fieles y permanentes. Ellos siempre están a tu lado para recordarte que la nueva economía es colaborativa, que para recibir hay que dar y que, llegado el momento, toca dar.

Te propongo que empieces a ver que para ti darles lo que les toca es bueno. Para que lo puedas hacer con una sonrisa de agradecimiento y con la convicción de que, cuanto más damos, más obtenemos a cambio y que la vida se ocupa automáticamente de ello.

En realidad, su amistad no es desagradecida. Si tu pagas, también recibes. Lo que ocurre es que a veces sucede que no tenemos consciencia ni conocimientos que nos permitan tomar decisiones sobre lo que tenemos que hacer. Conocimientos que hagan posible que como “socio” de nuestra empresa la Agencia Tributaria sólo reciba los dividendos que le toca.

Nunca olvides que la Agencia Tributaria nos da caminos para reducir lo que toca pagarles, pero sencillamente nosotros no lo hacemos.

Y ahora te pregunto: ¿Cuál es el motivo por el que no lo hacemos?

Hechas estas reflexiones, vamos a considerar 3 cosas concretas que puedes hacer:

1/ Invertir en un Plan de Pensiones

Una de las cosas que se suelen hacer es ingresar una cantidad sobrante de tu economía en un plan de pensiones en lugar de gastarlo en un viaje al caribe. Eso es lo que la persona de confianza de tu entidad bancaria seguro que hace días que te dice.

Es una opción. Pero antes de decidirte por ella, has de saber que cuando te decidas a rescatar el plan los impuestos que te ahorras cada año en tu declaración de la renta por estas aportaciones o lo haces desde un plan individualizado según tus ingresos o vas a pagar más impuestos que los que te ahorraste con las aportaciones anuales.

2/ Prestar atención a cómo van tus beneficios.

Si resulta que tienes pérdidas, es tu momento de espabilar. Tienes todo este mes para cambiar la cuenta de resultados, pues de lo contrario la entidad bancaria no te va a dar financiación ni renovar pólizas.

Si, por el contrario, tienes beneficios calcula los impuestos que vas a tener que pagar y pon ese dinero en una cuenta aparte reservada para tus queridos amigos de la Agencia Tributaria.

De este modo siempre sabrás qué te puedes gastar realmente.

3/ Hacer un plan personalizado de planificación fiscal y económica.

Pon en marcha un plan que sea fácil para tu nivel de economía, de modo que consigas una fiscalidad positiva, que te beneficie.

En ocasiones, por no tener consciencia de como se deben hacer las cosas, vamos por la vida a tontas y a locas sin saber cuál es nuestro peligro fiscal.

Una opción que puede ser muy interesante y que puedes valorar es crear ingresos pasivos que te permitan vivir libre, feliz y sin preocuparte por tu economía.

Así que,

aprovecha esta semana en la que ya estamos todos con la mirada en las fiestas navideñas. Tenemos estos días de fiesta, puede que seas de los que han tomado un descanso o quieres hacerlo. También puede que ya estés pensando en que se acerca el cierre de año.

[ctt template=”6″ link=”a32Hh” via=”no” ]Sólo me queda proponerte la idea de que existe una nueva forma de gastar: si gastas bien, el gasto se convierte en un ahorro. [/ctt]

Como también existe una forma de ahorrar si la conoces y preparas un buen Plan. !Adelante, pues!

 

 

 

El Gran Dilema: ¿Autónomo? ¿Sociedad?

Este es el gran dilema, muy frecuente en emprendedores y profesionales de todos los ámbitos que trabajan por cuenta propia. ¿Autónomo o sociedad?

Alguna vez te has hecho la siguiente reflexión:

“¿Por qué tantas empresas de pequeño volumen facturan a nombre de una sociedad?”

Es posible que esta reflexión no haya pasado por tu cabeza formulada de este modo pero que, en cambio, alguna vez sí hayas pensado si es mejor ser autónomo o constituir una sociedad en el caso de trabajar por cuenta propia.

Por lo tanto, lo siguiente que te puedes estar preguntando es:

¿Qué tengo que hacer? Si sabes la respuesta, tiene premio…

El gran dilema: ¿Autónomo o sociedad?

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Ante estas dudas me he preguntado qué te podría aportar de una manera clara y sencilla. Y de forma rápida me ha venido la fórmula para disipar dudas exponiendo dos cuestiones y que obtengas una respuesta que salga directamente de ti:

1.- Responsabilidad

Las personas que facturan a su nombre personal, como autónomos, ponen todo su patrimonio en manos del mundo. Ante cualquier hecho fortuito ese patrimonio va a servir para cubrir la indemnización por daños y perjuicios que un tercero nos pueda reclamar.

En cambio, en el caso de los que facturan a nombre de una sociedad, el capital social responde de esas indemnizaciones. Normalmente el capital es de 3.000 euros.

Puede que por tu actividad estés pensando que en tu caso no puedes generar ningún tipo de responsabilidad, pero yo no estaría tan segura. Te sorprenderían algunos casos inverosímiles que han demostrado que nada ni nadie está exento de esta responsabilidad.

Para que puedas hacerte una idea de qué es lo que encierra la palabra responsabilidad te detallo algunos ejemplos:

  • Envías unos datos personales en un correo electrónico a un tercero que no correspondería y te sanciona la Agencia de Protección de Datos, con cifras que pueden llegar a los 300.000 €.
  • Desarrollas tu actividad en un centro de trabajo, en una oficina, y alguien se cae, con la mala fortuna de que tiene graves lesiones y os reclama una indemnización que puede tener una cuantía incalculable.
  • Algo que algunas veces ha sucedido: te han hackeado tu cuenta y envían un virus de tu parte. Ese virus se lo transmite a un cliente y eso ocasiona daños irreparables a su sistema y le provoca pérdidas económicas por las que te hace una reclamación.

Ahora mi pregunta es: ¿Cuál seria tu respuesta sobre si te conviene o no hacer sociedad para tu actividad?

@LluisaOchoa te explica si te conviene o no hacer sociedad para tu actividad

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2.-Pago de impuestos

Si ahora estás en el momento en el que has pensado: “Puede que me convenga constituir una sociedad”, me gustaría contarte el segundo punto a tener en cuenta.

Este punto está vinculado al pago de impuestos. Ahora mismo puede que en tu declaración de la renta estés pagando más de un 25% de impuestos en relación con los ingresos que percibes. Por lo que, la pregunta que te hago es: “¿por qué vas a regalar tu dinero a la Agencia Tributaria pudiendo operar de forma legal mediante una sociedad y no pagar más del 25% de impuestos por mucho dinero que ganes?

Intuyo que ahora realmente estás pensando: “si ocurre algo y me piden responsabilidad, me juego mi patrimonio. Y además, estoy pagando más dinero a Hacienda por desconocer si puedo pagar lo justo.

Como ves, ahora puedes responder al gran dilema de ¿autónomo o sociedad?

Estos dos puntos para mi son claves, aunque todo hay que mirarlo y es importante formarse en todo aquello que quieras emprender.

Si no, piensa en la siguiente pregunta:

¿Si quieres ir a París en coche buscas en google la ruta?

Seguro que la respuesta es:

  1. Busco la ruta para conocer qué camino me conviene más.
  2. Llevo mi GPS para que me dirija en todo momento y no perderme.

Pues eso es lo que a mí me gusta hacer. Poner a disposición de las personas esa ruta en relación a la fiscalidad y que no se pierdan en las diferentes búsquedas y con información contrastada.

Mostradas estas dos pautas, que puede que te hayan hecho ver algo que antes no habías tenido en cuenta, te invito a que visites mi web de Fiscalidad Fácil y Justa donde encontrarás mi nueva colección de libros, que he titulado Colección de Lis.

Esta colección contiene títulos en los que, de forma divertida e ilustrada, he plasmado la mejor ruta con su paso a paso para que puedas aplicarla de forma rápida y sencilla. Para que te beneficies de una fiscalidad fácil y justa.

Espero ansiosa tus comentarios.

 

Los autónomos y su fiscalidad

¿Eres autónomo? ¿De forma permanente dudas sobre lo que te puedes deducir o no de tu actividad? ¿Puede que esto te complique tus finanzas? Y ¿eres de las personas que realizan su actividad profesional en casa?

Pues respira hondo que tengo una buena noticia.

¡Le hemos ganado la partida a la Agencia Tributaria!

De una vez por todas nos han aclarado si los que comparten vivienda y actividad en un mismo piso pueden deducir o no ciertos gastos y la forma de calcularlo.

Han sido los Tribunales quienes una vez más, el 10 de septiembre de 2015, han adoptado un criterio claro para todos, por tanto, si tienes algún problema con los inspectores de la Agencia Tributaria, plántales cara y ayúdales a que apliquen bien las normas.

Es una realidad: la mayoría de autónomos trabajan desde su domicilio. Es decir, la sede de su actividad está en el domicilio familiar y durante un largo tiempo han surgido grandes dudas de las deducciones posibles.

Y te preguntarás: ¿Cómo es que sale hoy esta mujer con esa noticia?

Muy sencillo. Todavía me estoy encontrando con alguna que otra situación en la que un autónomo me comenta que trabaja en su casa y que le han dicho que no puede deducirse ningún gasto. Sé que es un tema que ha provocado mucha polémica e interpretaciones distintas, empezando por el inspector que tengas delante.

¿Trabajas desde casa?

Pues si es tu caso, ten muy presente lo que te voy a contar ahora. Tendrás toda la información para que puedas llevar a cabo la deducción de tus gastos según se ha dictaminado en los tribunales. Ahorrarás dinero y, lo que es más vital, podrás tener tranquilidad.

Una vez que ya hay un criterio claro por parte de Hacienda, las pautas son las siguientes:

Tenemos 2 opciones de gastos que puedes deducir.

1.Los gastos relacionados con el inmueble del que puedes ser propietario o inquilino.

En ambas situaciones, los gastos que pagues tú, ya sean IBI , comunidad de propietarios, etc. te los podrás deducir en proporción a la parte de la vivienda que uses para la actividad.

Por ejemplo: si tienes un despacho de 10 metros cuadrados, habrá que hacer un cálculo del gasto que pagas prorrateado teniendo presente los metros cuadros de tu lugar de trabajo.

2. Los gastos correspondientes a suministros

Aquí viene la otra opción, que vas a ver que tiene sus matices…

Empiezo por contarte que en este punto no se aplica el mismo criterio, por lo que ahora pon tu atención. Es importante que tengas en cuenta cómo gestionar el gasto de los suministros.

Solo se acepta la deducción de los gastos que se consideran suministros: agua, luz, gas, calefacción, teléfono, etc.; siempre y cuando se destinen exclusivamente al ejercicio de la actividad.

Esto te lleva a tener que demostrar la actividad del uso de un suministro en relación con tu actividad profesional.

Por ejemplo, en el caso del uso del teléfono:

  • Anotar qué llamadas han sido realizadas a clientes en concreto y cuáles con fines particulares.
  • Controlar y acreditar esos datos con tus recibos de teléfono.

Ufff… ¿Te imaginas?

Pues así tendrías que hacer para deducir en tu actividad profesional el uso de cada uno de los suministros de tu hogar/oficina.

Ahora que estoy escribiendo este post me han surgido unas cuantas dudas que no he visto que hayan resuelto en este dictamen. Estas dudas son:

  • ¿Qué pasa con el derecho a la intimidad cuando mezclamos vivienda y trabajo?
  • ¿Y la Ley de Protección de Datos en relación a ese concretar a quien corresponde esa llamada?
  • ¿Y el resto de suministros?
  • ¿Cómo lo vamos a poder justificar?

Lo que sí que puedo comentarte es que si vas a deducir alguno de los suministros de tu hogar, que a la vez utilices en tu actividad profesional, deberás cuantificar los costes de cada suministro en relación al tiempo que estás trabajando y al coste de los consumos habituales de tu domicilio.

Como la conciliación de la vida laboral y familiar, pero enfocado en tiempo y costes de suministros.

Le tendremos que pedir a mi amiga Laura Echevarrieta, especializada en organización y planificación, que nos dé alguna herramienta que nos facilite este control”.

Te voy a dar algunos ejemplos:

  • Cuando llegue el invierno y enciendas la calefacción, tendrás que controlar el rato que ha estado un cliente en el “despacho” y cuantificar coste minuto del servicio y pasarlo a la contabilidad del trimestre.
  • Cuando llegue el verano, tendrás que utilizar el mismo procedimiento con el aire acondicionado.
  • Y como el cliente te pida un café, ¡vaya lío!…a prorratear costes/minuto de lo que cuesta hacerlo en esa oficina ubicada en casa, para poderlo deducir.

Y así suma y sigue con el resto de suministros.

Ah y ¡acuérdate!, todo esto bien documentado.

Trabajar en casa es ahora una práctica que realizan muchos profesionales que trabajan por cuenta propia, como puede ser tu caso. Tienes la opción de deducir parte de los gastos de tu hogar en relación con tu actividad profesional, igual que si tuvieras un despacho, lo único que al tratarse de un doble uso, hay que marcar las diferencias.

Como ves, todo tiene su sistema y en este caso, es tomar nota de las pautas y ponerlas en marcha.

Antes de acabar, me gustaría decir que lo que parece complicado es mucho más simple una vez que lo pones en marcha. No pierdas ninguno de los derechos que tienes y benefíciate de ellos.